Wanneer zijn bedrijfsgeschenken fiscaal aftrekbaar?

Van feestdagen tot bedrijfsfeesten, er zijn verschillende momenten om cadeaus uit te delen aan klanten, zakenrelaties en medewerkers. Maar hoe zit het met de fiscale aftrekbaarheid van deze bedrijfsgeschenken?

Relatiegeschenken voor klanten en zakenpartners

Relatiegeschenken zijn aftrekbare beroepskosten. 50% van de kosten mag je aftrekken van de belastbare winst. Op wat overschiet, betaal je dan belastingen. 

Je behoudt het recht op btw-aftrek bij aankoop van relatiegeschenken, onder een aantal voorwaarden: 

  • De aankoopprijs van het geschenk is max. €50 (excl. btw)
  • Je hebt een bewijs dat de goederen als handelsgeschenk zijn weggegeven (bv. een overzicht van alle begunstigden en hun geschenk)
  • Het gaat niet om tabaksproducten of sterke dranken

De btw-administratie laat de aftrek toe voor slechts één relatiegeschenk per klant en per kalenderjaar. Deel je dus meerdere cadeautjes uit aan klanten doorheen een jaar, dan mag je slechts voor één geschenk het recht op aftrek uitoefenen.

Wat met reclameartikelen?

Bedrijfsgeschenken die als promotiemateriaal dienen, genieten van een recht op btw-aftrek bij aankoop en zijn 100% fiscaal aftrekbaar als:

  • Het reclameartikel een geringe waarde heeft
  • Er duidelijk en blijvend de naam of het logo van jouw onderneming op staat
  • Het geschenk ruim wordt verspreid onder het grote publiek

Verbruiksartikelen zoals wijn en chocolade vallen niet onder de regels van deze publiciteitsartikelen, maar volgen de regels van relatiegeschenken.

Geschenken voor werknemers

De btw op personeelsgeschenken is aftrekbaar indien de aankoopprijs van elk geschenk lager is dan €50 (excl. btw). Daarnaast moet het aan al je personeelsleden of aan hun kinderen (binnen een bepaalde leeftijdscategorie) gegeven worden. Tabaksproducten en geestrijke dranken zijn uitgesloten. 

Belangrijk om te weten: je mag slechts voor één geschenk per werknemer per kalenderjaar de btw aftrekken.

Bedrijfsgeschenken voor je personeel zijn in principe een vorm van loon. Hierop moet je eigenlijk sociale bijdragen betalen. Deze cadeaus zijn echter vrijgesteld van sociale bijdragen als je aan deze voorwaarden voldoet:

  • Je geeft het geschenk ter gelegenheid van een feest of mijlpaal, bijvoorbeeld Nieuwjaar, Pasen of pensionering.
  • Het gaat om een sociaal voordeel waar alle medewerkers van genieten.
  • Je respecteer het maximumbedrag:
    • Sinterklaas, Kerstmis of Nieuwjaar: €40 per werknemer per jaar
    • Verjaardag: €40 per werknemer per jaar
    • Eervolle onderscheiding: €120 per werknemer per jaar
    • Huwelijk: €245 
    • Pensioen: €40 per dienstjaar, met een minimum van €120 en een maximum van €1.000

Op zoek naar geschenken voor klanten of werknemers?

Neem een kijkje naar onze giftboxen. Voor elke gelegenheid en elk budget hebben we een ruim assortiment. Daarnaast kunnen we ook bedrijfsgeschenken op maat maken.